Официальный сайт
|
|
Информация предоставлена ГУ Банка России по Саратовской области
Как только у человека появляются временно свободные средства, ему сразу же хочется их доходно разместить.
Сегодня на финансовом рынке представлено множество инструментов. Но, как известно, чем выше доход,
тем выше и риск потерь. Поэтому для тех, кто не хочет стать «партнером» очередного «МММ», наиболее оптимальным вложением средств является банковский вклад.
На наиболее распространенные вопросы о банковских вкладах отвечают специалисты ГУ Банка России по Саратовской области.
Надежно ли хранить деньги в банке?
Банковский вклад является одним из самых надежных и привлекательных инструментов сохранения и приумножения денежных сбережений.
Защита интересов физических лиц-вкладчиков обеспечивается нормами действующего законодательства, а именно:
– кредитные организации обязаны вернуть денежные средства по первому требованию вкладчика;
– в период действия договора банковского вклада кредитные организации не имеют права в одностороннем порядке изменять условия, на которых привлечены денежные средства (срок, процентная ставка и др.);
– действующая система обязательного страхования вкладов физических лиц гарантирует возврат вкладчику денежных средств, внесенных в депозит, в сумме, не превышающей 700 тыс. руб.
Кроме того, учитывая, что деятельность кредитных организаций сопряжена с высокой социальной ответственностью, Банк России на постоянной основе осуществляет контроль за соблюдением банками норм действующего банковского законодательства и при необходимости принимает к ним меры надзорного реагирования.
На что обращать внимание при подписании договора банковского вклада?
При подписании договора банковского вклада, как и при подписании любого документа, необходимо в первую очередь внимательно его прочитать. В случае наличия неясных моментов в тексте документа обратиться за разъяснениями к сотрудникам кредитной организации.
Необходимо обратить внимание на следующие основные моменты:
– является ли банк участником системы обязательного страхования вкладов физических лиц. Данную информацию кредитные организации обязаны размещать в доступных для обозрения клиентов местах. Сведения об участии банка в системе обязательного страхования вкладов физических лиц могут включаться в текст договора банковского вклада;
– внешнее оформление договора банковского вклада (полнота и качество указанных сведений, достоверность реквизитов сторон договора и т. п.);
– наличие условия о возврате суммы вклада по первому требованию вкладчика;
– существенные условия договора банковского вклада (размер процентной ставки; порядок начисления и выплаты процентов; срок действия вклада; возможность или отсутствие по окончании срока вклада его автоматического продления; порядок изменения условий при досрочном изъятии части или всей суммы вклада; наличие, порядок и размер комиссий, взимаемых с вкладчика при наступлении определенных условий);
– соответствие существенных условий, содержащихся в договоре банковского вклада, условиям выбранного вида вклада, заявленным публично кредитной организацией.
Целесообразно также при принятии решения о заключении договора банковского вклада с конкретной кредитной организацией обращать внимание не только на условия депозитов, но и получить информацию непосредственно о самом банке. Вы можете сделать это через Интернет и знакомых – ищите любые источники данных.
Необходимо ли вкладчику уплачивать налоги с процентного дохода?
Открывая вклады в банке, следует помнить, что в отдельных случаях, установленных налоговым законодательством, доходы в виде процентов подлежат обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).
Обязанность уплаты налога с доходов, полученных в виде процентов по вкладам, открытым в банках, возникает в следующих случаях:
– когда процентная ставка по вкладу, открытому в рублях, превышает ставку рефинансирования Банка России, увеличенную на 5 процентных пунктов;
– когда процентная ставка по вкладу, открытому в иностранной валюте, превышает 9 % годовых.
Банк, являясь налоговым агентом, обязан начислить, удержать у налогоплательщика (вкладчика) и уплатить сумму налога из суммы доходов (процентов по вкладу). Налоговая ставка установлена в размере 35 %.
Например, физическое лицо открыло в банке два вклада в рублях сроком на 1 год. Первый вклад на сумму 50 тыс. руб. с начислением процентов в размере 10 % годовых. Второй – на сумму 50 тыс. руб. с начислением процентов в размере 15 % годовых.
Условно будем считать, что ставка рефинансирования Банка России в течение срока размещения вклада (1 год) не менялась и была равна 8 % годовых. В этом случае, учитывая, что размер процентов по первому вкладу превышает размер ставки рефинансирования Банка России только на 2 процентных пункта (10 – 8 %), полученные физическим лицом доходы в виде процентов облагаться налогом не будут. Т. к. размер процентов по второму вкладу превышает размер ставки рефинансирования на 7 процентных пунктов (15 % – 8 %), то в этом случае банк обязан начислить и уплатить налог на доходы физических лиц в следующем размере 350 рублей. Порядок расчета следующий (на сайтах некоторых банков для удобства расчета можно использовать калькулятор вкладов):
1. Определяем сумму процентов, начисленную по вкладу, исходя из условий договора:
50,0 тыс. руб. x 15 % : 100 = 7,5 тыс. руб.
2. Рассчитываем сумму процентов, начисленную по вкладу, исходя из ставки рефинансирования Банка России, увеличенной на 5 процентных пунктов (8 % +
5 % = 13 %):
50,0 тыс. руб. x 13 % : 100 = 6,5 тыс. руб.
3. Определяем налогооблагаемую базу по налогу на доходы в виде процентов по вкладам (п. 1 – п. 2):
7,5 – 6,5 = 1,0 тыс. руб.
4. Рассчитываем сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую уплате (п. 3 x 35 % : 100):
1,0 тыс. руб. x 3 5 % : 100 = 350 руб.
Адрес статьи на сайте:
http://www.bogatej.ru/?chamber=maix&art_id=0&article=18082011002009&oldnumber=584